Le Cash Flow
Le Cash Flow ou Flux de Trésorerie correspond à la différence entre les recettes et les dépenses engendrées par l’activité d’une entreprise.
Le flux de trésorerie permet de construire directement les tableaux de trésorerie, indispensable dans l’analyse financière d’une entreprise.
Analyse du Cash Flow
Le flux de trésorerie désigne donc les ressources dégagées par l’activité d’une entreprise comprenant : Le bénéfice, la dotation aux amortissements et aux provisions sur actifs immobilisés.
L’analyse du flux de trésorerie permet d’évaluer si l’entreprise a la capacité d’assumer ses besoins de financement.
Ainsi, un Cash Flow négatif d’une entreprise indique une mauvaise santé financière et une probable cessation de paiement.
